¿Qué beneficios tienen los grupos empresariales tratándose de arrendamiento, conforme a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita?

Antecedentes 

La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), reconoce en su artículo 17, fracción XV como actividad vulnerable el otorgamiento de uso o goce de bienes inmuebles.  Con ello, las personas físicas o morales que celebren un acto u operación mensual que sea igual o superior al equivalente a 3,210 veces el valor de UMA, deberán presentar un aviso por dicha operación. No obstante lo anterior, tratándose de Grupos Empresas.

 

Marco Jurídico

 

En términos del Acuerdo 02/2013 por el que se emiten las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley de la materia, publicado en el DOF el 23 de agosto de 2013, se define como Grupo Empresarial a:

 

“Artículo 3.- Para los efectos de las presentes Reglas se entenderá, en forma singular o plural, por:

1. Grupo Empresarial, al conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de participación directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el control de dichas personas morales;”

 

En ese sentido, el Acuerdo que modifica las Reglas que nos ocupan, publicado en el DOF el 24 de julio de 2014, establece lo siguiente:

“Artículo 27 Bis.- En términos de lo previsto en el último párrafo del artículo 17 de la Ley, no serán objeto de Aviso las Actividades Vulnerables siguientes:

1. La prevista en la fracción XV del artículo 17 de la Ley, cuando quien la realice y el Cliente o Usuario formen parte de un Grupo Empresarial y la totalidad de la contraprestación haya sido cubierta por conducto de Instituciones del Sistema Financiero o no exista un flujo de recursos.”

 

Facilidades administrativas

 

Recordemos que cuando una operación mensual de arrendamiento sea igual o superior a la cantidad de 3,210 veces el valor de la UMA, será obligatorio que quien realiza la actividad envíe el aviso respectivo conforme el artículo 18, fracción VI de la Ley de la materia.

 

No obstante lo anterior, lo previsto en las disposiciones antes referidas permiten que se abstengan de enviar el aviso que nos ocupa, siempre y cuando quien celebra el acto u operación y el cliente o usuario, formen parte de un Grupo Empresarial, y que la operación haya sido cubierta en su totalidad a través del sistema financiero.

 

Para poder aplicar la facilidad en cuestión, es necesario corroborar que ambas partes forman parte del Grupo Empresarial, lo cual solo podrá comprobarse de forma documental para demostrar participación directa o indirecta del capital social, y el control de las empresas.

1. 15 días hábiles una vez iniciado el
2. 30 días contados a partir de la expiración del plazo para dictar resolución.
3. En términos del artículo 60 de la ley relativa, no existe plazo

 

Conclusión

 

Tratándose de la actividad de otorgamiento de uso o goce de bienes inmuebles, los responsables del cumplimiento de obligaciones, o el asesor encargado de vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la Ley, deberá verificar si quien realiza la actividad se ubica en el supuesto que se expone en el presente ensayo, ello con el objeto de evitar cargas administrativas innecesarias.

 

No se omite mencionar, que la facilidad administrativa en estudio única y exclusivamente se refiere a la presentación de avisos, mas no así al resto de las obligaciones a cargo del sujeto obligado, mismas que se contienen en la Ley, su Reglamento o Reglas de Carácter General.

 

Fundamento Legal

 

Artículos 17, fracción XV y 18, fracción VI de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, 3, fracción X Reglas de Carácter General del 23 de agosto de 2013, y 27 BIS, fracción V de las Reglas de Carácter General del 24 de julio de 2014.

 

Lic. Edgar Mauricio Castillo Hernandez

Gerente de Cumplimiento Actividades Vulnerables